Última modificación el 26/04/2024
Para contabilizar una factura de agente de aduanas en la que se refleje la cuota de importación se deben seguir estos pasos:
- Acceder a la entrada de asientos.
- Seleccionar la plantilla de compras habitual, por ejemplo, Compras Ana.
- En el campo Proveedor indicar el código del agente de aduanas y en el importe, el total factura.
- En el apartado de Impuestos se debe indicar el desglose de IVA. Normalmente estas facturas suelen llevar tres desgloses de IVA distintos:
- IVA soportado al 21%, modalidad normal de compras.
- IVA exento, modalidad exenta.
- Cuota de importación, modalidad que tenga marcada la casilla Cuota de importación. En esta línea la base de IVA no suma en el total factura, sólo suma la cuota.
No todas las facturas deben llevar obligatoriamente los tres desgloses, a veces, se puede dar el caso de que sólo lleve la cuota de importación, la cuota y un exento, según como llegue la factura, se indican más o menos desgloses.
- Cumplimentar los datos del declarado DUA y la referencia DUA ubicados en Impuestos. El declarado DUA es el código del declarado al que se le ha realizado la compra y el número de DUA el que se identifica en la factura. Es importante que la estructura del DUA sea correcta, de lo contrario, da error de envío en el SII.
- Aceptar panel de impuestos y cumplimentar la cuenta de gasto.
- Una vez realizados estos pasos, ya es posible contabilizar el asiento.
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