Para garantizar la correcta situación fiscal, deberá efectuar la liquidación de IVA e, caso resulte valores a pagar o a devolver, podrá contabilizar efectos en Tesorería o Pagos y Cobros a favor del Estado o del sujeto pasivo.

Además de estas opciones, podrá actualizar los movimientos contables asociados a una liquidación de IVA

Efectuar o anular la liquidación del IVA

Para cumplir las obligaciones fiscales es necesario efectuar la liquidación de IVA, informando los valores recibidos, los impuestos cargados a los clientes y los impuestos que cobrados a la organización. Si necesario, podrá anularlo y, así, reponer las cuentas de IVA con los saldos anteriores.

Para efectuar o anular la liquidación de IVA, deben seguirse los siguientes pasos:

Efectuar la liquidación de IVA

Acceder a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones | IVA;
Indicar los datos de la tabla abajo;
Seleccionar Procesar;
Confirmar la operación.

Al efectuar la liquidación de IVA, es necesario introducir los siguientes datos:

Campo	Descripción
Año	Ejercicio contable para el que se desea liquidar el IVA.
Periodo	Periodo civil de liquidación del IVA. Los periodos disponibles dependen de la periodicidad del IVA definida en las propiedades de la empresa, en el Administrador.
Día	Día en el que se contabilizan los movimientos de liquidación de IVA.
Movimiento	Tipo de movimiento referente a los movimientos de IVA. Solo se pueden seleccionar tipos de movimiento con la opción Cálculo automático de tipos. Esto significa que solo se pueden realizar liquidaciones de IVA en movimientos con gestión fiscal.
Liquidación	Documento que incluye la configuración para el movimiento de la liquidación en Contabilidad. Si la opción Fuera de plazo está seleccionada, debe garantizarse que el campo IVA a Comunicar Fuera de Plazo se encuentra correctamente configurado para la liquidación seleccionada (Drill-down en el campo Liquidación o en Tablas \| Contabilidad \| Otras Tablas \| Liquidaciones).
Tipo imputación	Disponible solo si la moneda base es diferente de la moneda alternativa. Permite definir la moneda para ver la liquidación.
Fuera del plazo	Permite definir si la liquidación que se va a realizar está fuera de plazo.
Autorización de Reembolso	Define si Finanzas autoriza, o no, la regularización del IVA a cobrar resultante de la liquidación del periodo anterior. Por defecto, esta opción no está seleccionada.
Imprimir Documento Generado	Al seleccionar esta opción, después del cálculo de la liquidación del IVA, se muestra una ventana con la vista previa del documento que resume la operación. Como alternativa, podrá seleccionar las liquidaciones de la tabla principal (columna "Sel.") y hacer clic en la opción Imprimir. Esta última opción permite que el usuario imprima diversas liquidaciones simultáneamente.
Movimientos Línea a Línea	Cuando se selecciona esta opción, los movimientos se desagrupan. Así, será posible que existan, por ejemplo, más de dos movimientos deudores para la cuenta IVA a Recuperar. En caso contrario, todos los movimientos de una cuenta y de la misma naturaleza se agruparán.

Anular la liquidación del IVA

Acceder a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones;
Seleccionar la opción IVA;
Seleccionar el Ejercicio Económico (por defecto se sugiere el año de trabajo);
Seleccionar el Movimiento (solo están disponibles los tipos de movimiento con la opción Gestión Fiscal activa);
Seleccionar el periodo para el que se desea efectuar la liquidación (mes o trimestre según el régimen de IVA);
En el caso de que la opción Visualizar Valores al Cambio Histórico esté seleccionada, hay que definir la moneda de la liquidación;
Por fin, hacer clic en Anular.

No se puede eliminar la liquidación cuando el documento pendiente ya tenga alguna liquidación asociada. Puede volver a efectuarse posteriormente la liquidación. Puede optarse por la anulación del documento asociado a la liquidación en la ventana de movimientos.

Reglas en la liquidación de IVA

Todas las cuentas a saldar se cuadran en el periodo definido en la columna Periodo.
Nota: Las cuentas a saldar se definen en la tabla del documento de liquidación seleccionada (drill-down sobre el campo Liquidación o en Finanzas | Contabilidad | Recursos | Tablas | Liquidación).

En este balance, se utiliza la cuenta definida en el campo Contrapartida de esa tabla y con las siguientes restricciones:

Si la opción Autorización de Reembolso no está seleccionada, la cuenta definida en el campo IVA a comunicar fuera de Plazo se ignora;
Si la declaración se entrega fuera de plazo, las cuentas definidas en los campos IVA a comunicar e IVA a comunicar Fuera de Plazo se ignoran.

Si el resultado de la cuenta definida en el campo Contrapartida es de naturaleza a haber, la liquidación será a pagar. En caso contrario será una liquidación a cobrar.

Esta cuenta deberá estar cuadrada con las siguientes consideraciones:

Si el resultado es a pagar, esta cuenta se cuadra con la cuenta definida en el campo IVA a pagar;
Si el resultado es a cobrar y la declaración se entrega dentro del plazo, esta cuenta se cuadra con la cuenta definida en el campo Reembolso (con el valor del reembolso) e IVA a comunicar (con el resto del valor). En este caso el usuario debe definir el valor de reembolso;
Si el resultado es a cobrar y la declaración se entrega fuera de plazo, esta cuenta se cuadra con la cuenta definida en el campo IVA a comunicar Fuera de Plazo;
En el caso de la liquidación del IVA de Caja, puede visualizarse el IVA Suspendido.

Se crea un documento contable con el Diario y el Documento de liquidación definidos en el paso 2 y teniendo en cuenta las consideraciones anteriores.

Podrá visualizar estos movimientos en la sección Más Detalles Detalle del Documento o a través del drill-down en la columna Diario (opción Documento).

IVA de Caja (Portugal y España)

Al realizar la liquidación, si existen documentos total o parcialmente pendientes, cuya fecha de emisión es igual o superior a 12 meses, es decir, con IVA Exigible, entonces surge un aviso que permite:

Visualizar y comprobar los documentos en esta condición, a través de la Consulta de IVA de Caja;
O continuar e incluir estos documentos en la liquidación de IVA;

Para la liquidación del IVA en este régimen, la aplicación:

Generar un documento de preliquidación que servirá para saldar los valores de IVA;
Generar el documento relativo a la liquidación del IVA;
Generar un documento en el periodo siguiente para reponer los saldos de IVA registrados antes en el documento de preliquidación.

IVA Retenido (Angola)

Para la liquidación del IVA en Angola debe ser incluido el IVA retenido por el adquirente en la emisión de la factura. Este valor está incluido en el mismo periodo de liquidación.

Solo se puede eliminar la última liquidación calculada y si la liquidación tiene un efecto y su estado se ha modificado no será puede eliminar esa liquidación. Los movimientos liquidados fuera de plazo no se consideran en las solicitudes de reembolso de IVA.

Regularización del IVA en los Abonos

Solo para Public Sector

De acuerdo con la letra 5 del artículo 78.º del Código del IVA, cuando el valor tributable de una operación o el respectivo impuesto tengan una rectificación para menos, la regularización a favor del sujeto pasivo solo puede ser efectuada cuando tiene pruebas de que el adquirente tiene conocimiento de la rectificación o de que el impuesto se ha reembolsado.

Para respetar lo dispuesto, el procesamiento de la Declaración Periódica de IVA permite excluir los abonos aún no firmadas. Los abonos excluidos del Procesamiento de la DPIVA sufren también un movimiento de rectificación de la regularización de IVA en contabilidad. Posteriormente, pueden volver a ser seleccionados para que se excluyan en las liquidaciones, en el caso de que ya estén firmados.

Para que este proceso funcione correctamente, es necesario indicar en la Clase de IVA que se efectúa la gestión de la regularización de los abonos, así como indicar las cuentas, clase, diario y documento a utilizar en estos movimientos en la Liquidación de IVA.

El abono solo es considerado si ya está incluida en una liquidación. Esto significa que, en el caso de que haya sido registrado en un periodo ya con el procesamiento del IVA efectuado, no será considerado para la liquidación siguiente.

Integrar liquidación de IVA

De acuerdo con el Decreto-ley n.º 186/2009, cuando se realiza una liquidación de IVA en que resulte IVA a pagar o a reembolsar, se puede configurar el sistema de modo a registrar automáticamente un nuevo pendiente en el módulo de Tesorería, a favor del Estado o del sujeto pasivo.

Para integrar la liquidación de IVA en el módulo de Tesorería hay que asegurar:

El documento contable definido en la liquidación de IVA integra con la gestión de cartera;
Las cuentas de liquidación integran con las cuentas corrientes.

En este sentido, se puede configurar la aplicación para registrar automáticamente un nuevo pendiente en el módulo de Pagos y Cobros, a favor del Estado o del sujeto pasivo.

Para integrar la liquidación de IVA en el módulo de Pagos y Cobros, deben ejecutarse los siguientes pasos:

Acceder a Finanzas | Contabilidad | Plan de Cuentas;
Para la cuenta indicada, en la pestaña Integración con Logística indicar el Tipo de Entidad y la Entidad (identificador de la entidad asociada al pendiente);
Activar la opción Integración con Gestión de Cartera;
Indicar l Cuenta y el Estado del Documento (en el caso, pendiente);
Hacer clic en Guardar;
Acceder a Finanzas | Contabilidad | Recursos | Tablas | Documento;
En la pestaña Gestión de Cartera indicar que Integra con Gestión de Cartera, el Documento y la Serie, así como la Fecha para Integración en Gestión de Cartera. La fecha para integración puede ser por la Fecha del Documento o por la fecha en que se realice el movimiento en la contabilidad (Fecha del Movimiento) o por la fecha en que se realiza la integración (Fecha Actual);
Por fin, hacer clic en Guardar.

Después de la correcta configuración, deberá efectuar la liquidación en un periodo en que exista un reembolso o IVA a pagar, accediendo a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones | IVA.

En los casos en que la moneda base es diferente de la alternativa y la empresa está configurada para Visualizar Valores al Cambio Histórico y es posible efectuar liquidaciones distintas para las dos monedas, el pendiente a generar solo será creado con la liquidación en la moneda base.

Para que el pendiente generado quede con el cambio para la moneda alternativa correcto y, de esta forma, permitir la gestión de las diferencias de cambio no realizadas, deberán ser seguidos los siguientes pasos:

Seleccionar la liquidación de IVA para ambas monedas o efectuar primero la liquidación en la moneda alternativa;
Al efectuar la liquidación en la moneda base, la aplicación sugiere el cambio que se va a usar para la creación del efecto en el módulo de gestión de cartera, para la moneda alternativa. Esta sugerencia se realiza según:
- el valor que se va a registrar con la liquidación de IVA en la moneda base, en la cuenta de liquidación;
- la suma de los movimientos (en la naturaleza del movimiento) en el periodo y la cuenta de la liquidación, en la moneda alternativa.

Modificar movimientos contables

Se pueden actualizar movimientos contables asociados a una liquidación de IVA para garantizar que los valores presentados en la Declaración Periódica de IVA no son cambiados.

Sin embargo, se permite que otros datos que no afecten el valor del movimiento sean actualizados. Por ejemplo, puede modificarse la cuenta asociada a la entidad, las distribuciones a analítica/flujos/funciones/centros de costes, así como añadir nuevas líneas al documento contable.

Para modificar un movimiento contable asociado a una Liquidación de IVA deben realizarse los siguientes pasos:

Acceder a Finanzas | Contabilidad | Movimientos;
Buscar el documento que se desea modificar;
Nota: Podrá usar, por ejemplo, la opción Filtro Avanzado;
Efectuar las modificaciones necesarias;
Hacer clic en Guardar.

Cuando el documento está configurado para Solicitudes de Reembolso de IVA o Transacciones Intracomunitarias, no se permite editar el tipo de entidad en líneas asociadas a una liquidación de IVA. Si existe un movimiento asociado a una liquidación de IVA, no será posible modificar los siguientes campos:

Cuenta;
Cuenta Origen;
Valor en la moneda alternativa;
Valor en la moneda base;
Valor en la moneda de movimiento;
Moneda;
Año, Mes, Día;
Lote;
Naturaleza;
Año de Recopilación, Mes de Recopilación (Transacción Intracomunitaria);
Tipo de Operación (Solicitud de Reembolso de IVA);
Clase de IVA;
Clase de IVA Inversión del sujeto pasivo ("IVA Inv.Suj.Pas.");
Porcentaje de IVA no Deducible (% n/ Ded.);
Tipo de Movimiento.

Modificar datos

La utilidad Modificación de Datos no permite modificar los documentos contables asociados a una liquidación de IVA. Esta utilidad está disponible en Administrador | [Empresa] | Contabilidad | Otras Utilidades.

Las Facturas del módulo de Logística y Tesorería (L&T) asociadas a un documento de liquidación de IVA no se pueden editar en los editores de L&T ni a través de los movimientos aplazados en Finanzas | Contabilidad | Movimientos Aplazados | Logística y Tesorería.

Cualquier modificación a este tipo de documentos debe pasar siempre por el editor de movimientos de la Contabilidad en Finanzas | Contabilidad | Movimientos.

La aplicación considera la eliminación de líneas de un movimiento, aunque se realice un movimiento posterior de otra equivalente, como una nueva línea en el documento. Así, esta operación no se permite en el caso de que la línea eliminada esté asociada a una liquidación.

Para modificar las distribuciones (analítica, flujos, funciones y centros de coste) de un movimiento asociado a una liquidación de IVA, pulsar la tecla F7 sobre la cuenta o seleccionar la opción de contexto Editar Distribución.

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