Conversão COLGAAP para NIIF

Esta ferramenta permite efetuar a criação de um novo plano de contas, a partir do plano de contas existente e do plano auxiliar.

O processo faz uma sugestão de conversão, criação, remoção de contas assim como atualização de descritivos, e tem por base o plano auxiliar, pelo que não dispensa o utilizador de proceder a uma conferência prévia e efetuar eventuais alterações no processo, antes de o executar.

Este processo está divido nos seguintes passos:

• 1º Passo - Identificação da empresa auxiliar e da empresa sujeita à adoção de NIIF
• 2º Passo - Regras de conversão a aplicar
• 3º Passo - Indicação de contas a criar, remover; atualização de descritivos e de parametrizações de ligação à CTE
• 4º Passo - Simulação
• 5º Passo - Resultado

1º Passo - Identificação da empresa auxiliar e da empresa sujeita a adoção NIIF

Neste passo, deve ser indicada a empresa/exercício que contém o plano auxiliar, e a empresa/exercício que será sujeita à adoção das NIIF.

2º Passo - Regras de conversão a aplicar

Neste passo, devem ser indicadas as regras de conversão a aplicar. O processo está preparado para converter entre contas de movimento e/ou a partir de um radical para um novo radical. Pode ainda transferir várias contas para uma, não sendo possível o inverso. Os movimentos existentes na conta anterior serão replicados para a conta do novo plano.

O objetivo é preparar uma tabela com as contas COLGAAP e as suas equivalentes em NIIF, de forma a poder transferir automaticamente toda a informação da conta origem para a nova conta.

Ao preencher esta grelha, deverá ter em conta que o processo estará preparado para transferir informação das contas com as seguintes regras:

• Pode fazer corresponder várias contas COLGAAP a uma conta NIIF, mas o contrário não se verifica.
• Sempre que possível, as regras de conversão devem basear-se em radicais, visto que o processo de transformação considera todas as suas subcontas.

Nota: O descritivo da conta do plano auxiliar não é apresentado, caso se trate de uma conta inexistente.

3º Passo - Indicação de contas a criar, remover; atualização de descritivos e de parametrizações de ligação à CTE

Neste passo, poderá definir se pretende:

• Atualizar os descritivos das contas.
• Criar novas contas (contas que existem no plano auxiliar e não existem no plano anterior).
• Remover códigos de contas obsoletas. Neste caso, deve ter em atenção o saldo da conta a remover:
• Caso não ocorra em nenhum movimento do exercício, a conta pode ser removida sem problemas.

• Caso a conta ocorra em movimentos do exercício, não pode ser removida. No entanto, pode ser marcada com alguma informação adicional na descrição respetiva, de modo a indicar ao utilizador que a mesma está obsoleta e terá que ser normalizada / removida.

• Alterar terminologias (aquelas que o processo de atualização de descritivos não consegue modificar por comparação entre planos).
• Criar novas parametrizações da GCE, GRH e INV de ligação à contabilidade, com base no plano anterior e plano auxiliar, para o novo plano.

4º Passo - Simulação

Neste passo, é apresentada uma simulação do resultado do processo de adoção das NIIF, com as principais tabelas que serão afetadas. Antes de executar, deverá verificar se o resultado é o esperado. Caso seja necessário efetuar alterações, terá de regressar ao passo ou passos anteriores, dependendo do tipo de ajustes a efetuar.

5º Passo - Resultado

Neste momento, o plano de contas e os respetivos movimentos já se encontram convertidos. Quando possível, o processo atualizou as parametrizações de descargas para a contabilidade, as parametrizações dos modelos oficiais, de regularização de existências e de apuramento de resultados, entre outras. Porém, porque nem todos os ajustes poderão ser feitos de forma automática, o utilizador deverá proceder a uma revisão das mesmas.

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