Conversão COLGAAP para NIIF
Esta ferramenta permite efetuar a criação de um novo plano de contas, a partir do plano de contas existente e do plano auxiliar.
O processo faz uma sugestão de conversão, criação, remoção de contas assim como atualização de descritivos, e tem por base o plano auxiliar, pelo que não dispensa o utilizador de proceder a uma conferência prévia e efetuar eventuais alterações no processo, antes de o executar.
Este processo está divido nos seguintes passos:
- 1º Passo - Identificação da empresa auxiliar e da empresa sujeita à adoção de NIIF
- 2º Passo - Regras de conversão a aplicar
- 3º Passo - Indicação de contas a criar, remover; atualização de descritivos e de parametrizações de ligação à CTE
- 4º Passo - Simulação
- 5º Passo - Resultado
1º Passo - Identificação da empresa auxiliar e da empresa sujeita a adoção NIIF
Neste passo, deve ser indicada a empresa/exercício que contém o plano auxiliar, e a empresa/exercício que será sujeita à adoção das NIIF.
2º Passo - Regras de conversão a aplicar
Neste passo, devem ser indicadas as regras de conversão a aplicar. O processo está preparado para converter entre contas de movimento e/ou a partir de um radical para um novo radical. Pode ainda transferir várias contas para uma, não sendo possível o inverso. Os movimentos existentes na conta anterior serão replicados para a conta do novo plano.
O objetivo é preparar uma tabela com as contas COLGAAP e as suas equivalentes em NIIF, de forma a poder transferir automaticamente toda a informação da conta origem para a nova conta.
Ao preencher esta grelha, deverá ter em conta que o processo estará preparado para transferir informação das contas com as seguintes regras:
- Pode fazer corresponder várias contas COLGAAP a uma conta NIIF, mas o contrário não se verifica.
- Sempre que possível, as regras de conversão devem basear-se em radicais, visto que o processo de transformação considera todas as suas subcontas.
Nota: O descritivo da conta do plano auxiliar não é apresentado, caso se trate de uma conta inexistente.
3º Passo - Indicação de contas a criar, remover; atualização de descritivos e de parametrizações de ligação à CTE
Neste passo, poderá definir se pretende:
- Atualizar os descritivos das contas.
- Criar novas contas (contas que existem no plano auxiliar e não existem no plano anterior).
- Remover códigos de contas obsoletas. Neste caso, deve ter em atenção o saldo da conta a remover:
- Caso não ocorra em nenhum movimento do exercício, a conta pode ser removida sem problemas.
Caso a conta ocorra em movimentos do exercício, não pode ser removida. No entanto, pode ser marcada com alguma informação adicional na descrição respetiva, de modo a indicar ao utilizador que a mesma está obsoleta e terá que ser normalizada / removida.
- Alterar terminologias (aquelas que o processo de atualização de descritivos não consegue modificar por comparação entre planos).
- Criar novas parametrizações da GCE, GRH e INV de ligação à contabilidade, com base no plano anterior e plano auxiliar, para o novo plano.
4º Passo - Simulação
Neste passo, é apresentada uma simulação do resultado do processo de adoção das NIIF, com as principais tabelas que serão afetadas. Antes de executar, deverá verificar se o resultado é o esperado. Caso seja necessário efetuar alterações, terá de regressar ao passo ou passos anteriores, dependendo do tipo de ajustes a efetuar.
5º Passo - Resultado
Neste momento, o plano de contas e os respetivos movimentos já se encontram convertidos. Quando possível, o processo atualizou as parametrizações de descargas para a contabilidade, as parametrizações dos modelos oficiais, de regularização de existências e de apuramento de resultados, entre outras. Porém, porque nem todos os ajustes poderão ser feitos de forma automática, o utilizador deverá proceder a uma revisão das mesmas.
Operações Disponíveis
Passo Anterior | Permite voltar ao passo anterior. |
Passo Seguinte | Permite passar para o passo seguinte. |
Confirmar Atualização | Permite efetuar a conversão. |
Exportar cenários de conversão | Exporta as regras, contas a remover e a configuração das terminologias a atualizar. |
Importar cenários de conversão | Importa as regras, contas a remover e a configuração das terminologias a atualizar. |
Pré-Visualizar/Imprimir | Permite pré-visualizar ou imprimir o mapa pretendido. |