Operaciones de Consolidación

Las operaciones de consolidación implican consolidar y corregir saldos anómalos, así como calcular y/o consultar movimientos del intragrupo.

Consolidar saldos

La consolidación de saldos es el proceso de agrupar saldos de cuentas y/o de grupos de cuentas con la misma naturaleza en la empresa de consolidación. En términos contables se trata de juntar los balances de las diversas empresas en el balance de la empresa de consolidación.

Podrá seleccionar el periodo de los saldos que desea exportar, para que el sistema, basado en las parametrizaciones del perímetro, realice la tarea de forma autónoma. En cada cálculo de consolidación de saldos pueden registrarse varios documentos de contabilidad por cada Mes/Empresa/Tipo de movimiento.

Esta separación permite garantizar la especialización del periodo para validar así la evolución del balance mensualmente, independientemente de realizarse o no la consolidación mensual, así como tener documentos creados más pequeños y fáciles de editar.

Para que sea más eficiente, esta operación usa los saldos registrados en las tablas de acumulados. El usuario debe realizar la reconstrucción de acumulados previamente, para que las tablas se actualicen correctamente.

En el caso de que la empresa tenga dos monedas (base y alternativa) y utilice la opción de visualización al cambio histórico, el sistema usará los valores del balance registrados en la moneda indicada en el perímetro. Los valores en los documentos que se obtienen con esta operación se registran en esta moneda, con los cambios indicados en el perímetro en el momento en el que se registra la operación.

Operaciones de Consolidación

Para que la consolidación de Centros/Funciones/Flujos funcione completamente, es necesario:

• Un plan común a las diversas empresas - El diagnóstico ayuda a identificar si algo es incorrecto;
• Alguna cuidado por parte del usuario, por ejemplo una cuenta 111 no puede registrar flujos en un documento y en otro no. Lo mismo sucede con una cuenta 6xxxx. En el caso de que exista una situación en la que no se han registrado centros cuando normalmente sí se registran, el sistema muestra un error de que el valor origen no corresponde al valor registrado en centros.

Para que la operación de consolidación realice correctamente un movimiento en flujos de caja, el tipo de documento debe tener un flujo. Si la empresa tiene un plan de cuentas diferente del que se usa en la consolidación, puede usarse un plan de cuentas alternativo. En este caso, la cuenta que se usa como referencia para buscar la cuenta de consolidación es la equivalencia para la cuenta base en el plan alternativo.

Para efectuar operaciones de consolidación de saldos deben seguirse los siguientes pasos:

Corregir saldos anómalos

Al efectuar la operación de consolidación de saldos por periodos al final del año, las fórmulas SaldoCR y SaldoDB no devuelven los valores correctos cuando existen cuentas para consolidar con naturalezas contrarias a lo largo de los diversos periodos de consolidación.

Para solucionar este problema, existe la opción Efectuar Movimientos de Corrección de Saldos Anómalos que está disponible cuando el periodo inicial de la consolidación es diferente de 0 y se aplicará si la cuenta de consolidación está desagregada por naturaleza.

En estos casos, para determinar si se deben efectuar los movimientos de corrección de saldos anómalos, la aplicación usa las siguientes reglas:

• Se analizará el saldo acumulado anterior al periodo de consolidación para la cuenta que se va a consolidar;
• Se analizará el saldo acumulado final del periodo de consolidación para la cuenta que se va a consolidar;
• Cuando las naturalezas de estos dos saldos son diferentes, se considera que existe la necesidad de efectuar la corrección de saldos anómalos en las cuentas desagregadas de la cuenta de consolidación:
  - Para efectuar la transferencia del saldo a la naturaleza actual de la cuenta, en la cuenta desagregada de la naturaleza correspondiente al saldo acumulado final del periodo, se registrará el saldo acumulado anterior pero con el signo contrario.
  - Para corregir el saldo del periodo anterior, en la cuenta desagregada registrada en este periodo se registra, en esa misma naturaleza el saldo acumulado anterior pero con el signo contrario.

Podrá descargar aquí un documento que explica este proceso.

Para cada cálculo de anulación de saldos intragrupo pueden registrarse varios documentos de contabilidad para cada Mes/Empresa/Tipo de movimiento, según el proceso de consolidación de saldos. Todos los valores se registran con la naturaleza contraria para anular el movimiento intragrupo correspondiente.

Hay que tener en cuenta que el conjunto de los valores de todas las cuentas deberá estar cuadrado.

En el caso de que la empresa tenga dos monedas (base y alternativa) diferentes y utilice la opción de visualización al cambio histórico, el sistema irá a buscar los valores del balance registrados en la moneda indicada en el perímetro. Los valores en los documentos que se obtienen con esta operación se registran en esta moneda, con los cambios indicados en el perímetro en el momento en el que se registra la operación.

Si la empresa tiene un plan de cuentas diferente del que se usa en la consolidación, puede usarse un plan de cuentas alternativo.

En este caso, la cuenta utilizada como referencia para buscar la cuenta de consolidación es la equivalente a la cuenta base en el plan alternativo. Después de seleccionar los movimientos y guardarlos, podrá consultar los documentos registrados en Finanzas | Contabilidad | Consolidación | Movimientos Intragrupo | Consulta de Movimientos Intragrupo.