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Modelo 10

Última modificación el 20/03/2025
Este artículo se aplica a:
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En la aplicación es posible crear y presentar la Declaración Modelo 10.

Contexto jurídico

Las siguientes preguntas frecuentes tienen por objeto aclarar dudas sobre el contexto jurídico de esta declaración:

1. ¿Qué es?

El Modelo 10 permite declarar a la Agencia Tributaria (AT) los rendimientos sujetos a impuesto, exentos y no sujetos a impuesto que no estén o no deban estar declarados en la Declaración Mensual de Remuneraciones (DMR), obtenidos por sujetos pasivos del IRPF residentes en Portugal, así como las respectivas retenciones a cuenta.

Este modelo también tiene por objeto declarar los rendimientos sujetos a retención a cuenta del impuesto de sociedades (IRC), excluidos los exentos de esta retención (artículos 94 y 97 del Código del IRC).

2. ¿Quién tiene que presentarla?

Esta declaración debe ser presentada por las personas o entidades deudoras de los siguientes rendimientos a personas físicas:

  • Trabajo dependiente (categoría A) que estén exentos de presentar la Declaración Mensual de Rentas (DMR) y no hayan optado por hacerlo, siempre que los rendimientos a declarar no hayan sido objeto de retención a cuenta. Están exentas de presentar la DMR las personas físicas que no estén dadas de alta para ejercer una actividad empresarial o profesional o cuyos rendimientos no estén exclusivamente relacionados con dicha actividad.;
  • Pensiones (categoría H);
  • Rendimientos empresariales o profesionales (categoría B), rendimientos de capital (categoría E), rendimientos inmobiliarios (categoría F) e incrementos patrimoniales (categoría G) sujetos a retención a cuenta, aunque estén exentos de ella.

También deben presentarla las personas o entidades:

  • Que registren o depositen valores (categoría E);
  • Deudoras de rendimientos sujetos a retención a cuenta del impuesto de sociedades (IRC) que no estén exentos de la misma.

3. ¿Hasta cuándo hay que presentarla?

La declaración deberá presentarse hasta el 10 de febrero del año siguiente a aquel al que correspondan los rendimientos y retenciones a cuenta o en el plazo de 30 días desde que se produzca cualquier hecho que suponga una modificación de los rendimientos previamente declarados o implique, en relación con ejercicios anteriores, la obligación de declararlos.

Si el plazo de presentación cae en un fin de semana, se traslada al siguiente día hábil.

4. ¿Cómo debe presentarse?

Desde enero de 2022, la declaración Modelo 10 se presenta obligatoriamente por Internet a través del Portal de la Agencia Tributaria.

Presentar declaración

Para presentar la Declaración Modelo 10, sigue estos pasos:

  1. En Fiscal Reporting, filtra por la Empresa y el Año deseados;
    Nota: para facilitar la búsqueda, es posible filtrar por NIF, Empresa, Declaración Fiscal, Periodo, Estado (No Creada, No Validada, Validada, Presentando, Presentada) y Última Sincronización (fecha y hora en que se realizó la sincronización entre la solución integradora y Fiscal Reporting);
  2. Desplegar el área de Declaración Fiscal: Modelo 10;
  3. Seleccionar el periodo deseado y hacer clic en +;
  4. Hacer clic en Crear Informe. La Declaración se crea y pasa automáticamente al estado No Validada;
  5. Validar la información rellenada automáticamente por la aplicación;
  6. Si hay datos que no están correctos en el producto de origen (XRP Enterprise, ERP Evolution, etc.), deberás corregirlos en el producto integrador y, a continuación, hacer clic en la opción Reprocesar disponible en el botón Acciones;
  7. Una vez realizados todos los cambios deseados, hacer clic en Aplicar Cambios y esperar a que se actualice el informe. En este escenario, se asocia la etiqueta Edición Manual, en la esquina superior izquierda;
  8. Hacer clic en Validar. Si hay errores, se te notificará para que los corrijas. Si no hay errores, la declaración pasa al estado Validada;
  9. Hacer clic en Presentar para enviar la declaración a la AT. En este momento, la declaración está pendiente de validación por parte de la AT y tiene el estado Presentando;
    Nota    : si deseas presentar la declaración a través del archivo y marcarla como presentada, hacer clic en el botón Marcar como presentada. La declaración se actualizará al estado Presentada manualmente. Esta opción sirve únicamente para modificar el estado de la declaración, sin que la aplicación comunique automáticamente ninguna información a las autoridades;
  10. Si la declaración cumple todas las validaciones de la AT, adquiere el estado Presentada. En caso contrario, se te notificarán los problemas detectados para que puedas corregirlos.

Si presentas los informes directamente a las autoridades a través de la aplicación, puedes consultar los documentos relativos a la presentación a través del botón Imprimir. Alternativamente, puedes navegar hasta el documento desde Cegid Docs. Esta funcionalidad sólo está disponible para las declaraciones presentadas directamente a las autoridades a través de la aplicación.

Puedes exportar el archivo utilizando la opción de la esquina inferior izquierda.

Reprocesar declaración

Para reprocesar una declaración, sigue estos pasos:

  1. Acceder a Declaraciones Fiscales | Visión Global;
  2. Seleccionar la declaración que deseas reprocesar;
  3. Hacer clic en Acciones y, después, en Reprocesar;
  4. Confirmar el mensaje mostrado.

La declaración se volverá a calcular teniendo en cuenta los datos que figuran actualmente en el sistema. Se descartarán las ediciones manuales y este proceso puede implicar la actualización de la información y la realización de ajustes en la declaración en función de los datos más recientes. Deberás revisar y validar los cambios tras el reprocesamiento.

Independientemente del estado previo de la declaración, tras este proceso, el estado se actualiza a No Validada y puedes entonces proceder a su presentación.

Crear sustitución

La sustitución sólo puede crearse si la versión anterior de la declaración se encuentra en los estados: Presentada o Presentada manualmente.

Para crear una declaración de sustitución, sigue estos pasos:

  1. Acceder a Declaraciones Fiscales | Visión Global;
  2. Seleccionar la declaración para la que se desea crear una sustitución;
  3. Hacer clic en la opción Crear Sustitución;
  4. Seleccionar si deseas crear a partir de la declaración anterior o reprocesar una nueva sustitución a partir de los datos de la base de datos (recalcular);
  5. Hacer clic en Continuar;
  6. Efectuar las validaciones necesarias.

Rellenar los cuadros

Cada uno de los cuadros se rellena del siguiente modo:

Cuadro 1

Este cuadro se rellena automáticamente con el código de la Oficina Tributaria de la sede social o del domicilio fiscal de la entidad declarante, tal como se haya definido en la solución integradora. También puede rellenarse manualmente.

Cuadro 2

Se rellena automáticamente con el nombre del sujeto pasivo y el NIF de la entidad declarante según se haya definido en la solución integradora. Alternativamente, puede rellenarse manualmente.

Cuadro 3

El año de referencia de la declaración se rellena automáticamente.

Cuadro 4

  • Los campos 01, 02, 03, 05, 06, 07, 08 y 10 se rellenan en base a los datos del cuadro 5. Si cambias algún dato del cuadro 4, el cuadro 5 se actualiza automáticamente;
  • - En el campo 11 se tienen en cuenta los importes de las compensaciones del IRPF/IRC. Alternativamente, puede rellenarse manualmente;
  • Los campos 09 y 12 son totalizadores, es decir, el primero corresponde a la suma de los valores de los campos 01 a 03 y 05 a 08 y el segundo corresponde a la suma de los campos 09, 10 y 04, restando el valor del campo 11.

Cuadro 5

Se rellena automáticamente en función de los valores de la solución integradora.

Cuadro 6

La aplicación detecta automáticamente si se trata de una primera declaración o de una declaración sustitutiva (que reemplaza toda la información de la primera). Cuando se crea el informe, se rellena automáticamente con la primera declaración.

En este cuadro, es necesario indicar:

  • la fecha del hecho que determinó la obligación de declarar o modificar los ingresos ya declarados;
  • que es una declaración presentada de conformidad con el artículo 119, apartado 1, párrafo d), del CIRS (si procede).

Esta información se rellena manualmente.

Cuadro 7

El NIF del contador titulado (sólo si la entidad declarante tiene o debe tener contabilidad ordenada) y el número del sujeto pasivo o representante legal se rellenan automáticamente si están definidos en la solución integradora. Alternativamente, pueden cumplimentarse manualmente.

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