{"id":141748,"date":"2024-02-07T00:00:00","date_gmt":"2024-02-07T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/xrp-business\/\/"},"modified":"2024-02-07T00:00:00","modified_gmt":"2024-02-07T00:00:00","slug":"como-se-redondea-el-iva-en-lt","status":"publish","type":"xrp-business","link":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/xrp-business\/marketing-ventas-es\/facturacion-es\/articulo\/como-se-redondea-el-iva-en-lt","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo se redondea el IVA en L&T?"},"content":{"rendered":"

En Log\u00edstica y Tesorer\u00eda, el redondeo de IVA<\/strong> se realiza de forma agrupada, teniendo en cuenta los siguientes atributos para formar los grupostipo de art\u00edculo<\/strong> y c\u00f3digo de IVA<\/strong>.<\/p>\n

Nota<\/strong>: Este m\u00e9todo\u00a0tiene legitimidad legal en Portugal, Espa\u00f1a, Angola, Mozambique y Cabo Verde.<\/p>\n

Esta situaci\u00f3n permite que el enlace a la Contabilidad por tipo de art\u00edculo se realice correctamente, evitando as\u00ed diferencias en el redondeo.<\/p>\n

En el caso de Portugal, cumple con lo establecido en el C\u00f3digo del Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido y desarrollado en el Of\u00edcio-Circulado 53314, de 09\/06\/1988 de la direcci\u00f3n portuguesa de servicios del IVA: \u00ab(…) El redondeo podr\u00e1 efectuarse en una sola vez por el importe que resulta del producto del tipo de IVA por el valor total tributable o en varias veces (por ejemplo \u00abl\u00ednea por l\u00ednea\u00bb) en los importes que resultan de la aplicaci\u00f3n de cada tipo, debiendo realizarse por exceso cuando la fracci\u00f3n que se desea redondear es igual o superior a 50 centavos y por defecto en el caso contrario.\u00bb<\/em><\/p>\n<\/div><\/section>\n

M\u00e9todo de c\u00e1lculo del ERP<\/strong><\/h2>\n

El redondeo de IVA se realiza siempre de la misma forma, independientemente del documento que se est\u00e1 creando. Para ejemplificar este m\u00e9todo se presenta el siguiente escenario:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tipo de Art\u00edculo<\/strong><\/td>\nValor sin IVA<\/strong><\/td>\nIVA<\/strong>
\n (sin redondeo)<\/strong><\/td>\n		IVA<\/strong>
\n (con redondeo)<\/strong><\/td>\n		IVA<\/strong>
\n (c\u00e1lculo del ERP)<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Mercanc\u00eda<\/td>\n10,11<\/td>\n2,3253<\/td>\n2,33<\/td>\n2,31<\/td>\n<\/tr>\n
Mercanc\u00eda<\/td>\n10,11<\/td>\n2,3253<\/td>\n2,33<\/td>\n2,33<\/td>\n<\/tr>\n
Mercanc\u00eda<\/td>\n10,11<\/td>\n2,3253<\/td>\n2,33<\/td>\n2,33<\/td>\n<\/tr>\n
Mercanc\u00eda<\/td>\n10,11<\/td>\n2,3253<\/td>\n2,33<\/td>\n2,33<\/td>\n<\/tr>\n
Mercanc\u00eda<\/td>\n10,11<\/td>\n2,3253<\/td>\n2,33<\/td>\n2,33<\/td>\n<\/tr>\n
Subtotal<\/strong><\/td>\n50,55<\/strong><\/td>\n11,6265<\/strong><\/td>\n11,6500<\/strong><\/td>\n11,6265<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Servicio A<\/td>\n21,50<\/td>\n4,945<\/td>\n4,95<\/td>\n4,93<\/td>\n<\/tr>\n
Servicio A<\/td>\n21,50<\/td>\n4,945<\/td>\n4,95<\/td>\n4,95<\/td>\n<\/tr>\n
Servicio A<\/td>\n21,50<\/td>\n4,945<\/td>\n4,95<\/td>\n4,95<\/td>\n<\/tr>\n
Servicio A<\/td>\n21,50<\/td>\n4,945<\/td>\n4,95<\/td>\n4,95<\/td>\n<\/tr>\n
Servicio A<\/td>\n21,50<\/td>\n4,945<\/td>\n4,95<\/td>\n4,95<\/td>\n<\/tr>\n
Subtotal<\/strong><\/td>\n107,50<\/strong><\/td>\n24,7250<\/strong><\/td>\n24,7500<\/strong><\/td>\n24,7250<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
TOTAL<\/strong><\/td>\n158,05<\/strong><\/td>\n36,35<\/strong><\/td>\n36,40<\/strong><\/td>\n36,35<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Esta tabla contiene un ejemplo con 10 l\u00edneas de art\u00edculo, siendo 5 del tipo \u00abMercanc\u00eda\u00bb y 5 del tipo \u00abServicio A\u00bb, presentando el c\u00e1lculo de tipos de IVA de 23%. En este ejemplo no se ha incluido la existencia de varios c\u00f3digos de IVA\u00a0porque la \u00fanica modificaci\u00f3n que esto conllevar\u00eda ser\u00eda el aumento del n\u00famero de grupos\u00a0en el redondeo.<\/p>\n

En la columna del IVA sin redondeo se muestran los valores matem\u00e1ticos m\u00e1s exactos para el c\u00e1lculo del IVA:<\/p>\n

    \n
  • Redondeo l\u00ednea por l\u00ednea <\/strong>– la columna que incluye el IVA con redondeo muestra un escenario en el que se realiza l\u00ednea por l\u00ednea. A pesar de que este m\u00e9todo es v\u00e1lido, c\u00e1lculos muestran una desviaci\u00f3n de valor de 0,05 \u20ac, correspondiente a los redondeos. Estas desviaciones supondr\u00edan su gesti\u00f3n correspondiente en su registro contable;<\/li>\n
  • Redondeo\u00a0por grupos<\/strong> – la columna que incluye el IVA calculado seg\u00fan el m\u00e9todo usado en el ERP muestra un c\u00e1lculo del IVA agrupado (en este caso solo por tipo de art\u00edculo).<\/li>\n<\/ul>\n

    En cada grupo se encuentran las diferencias de redondeo con relaci\u00f3n al valor matem\u00e1ticamente m\u00e1s exacto. Estas diferencias se pueden ver despu\u00e9s en la primera l\u00ednea de cada grupo (en el ejemplo se han quitado 0,02\u00a0\u20ac\u00a0al IVA de la primera l\u00ednea de los dos grupos).<\/p>\n

    Las sumas del valor del IVA se realizan por grupo sin redondeos\u00a0y, al final, se obtienen valores totales que no muestran desviaciones con relaci\u00f3n al c\u00e1lculo matem\u00e1ticamente m\u00e1s exacto. De esta forma, no hace falta que el registro contable incluya ning\u00fan tipo de ajuste del IVA.<\/p>\n

    Existen diversas formas de efectuar el redondeo del IVA y eliminar las diferencias de redondeo. Sin embargo, el m\u00e9todo adoptado por el ERP es uno de los que consigue m\u00e1s amplitud en el soporte a casos espec\u00edficos, uniendo a la precisi\u00f3n de los valores la simplicidad del uso.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

    Interacci\u00f3n con otros sistemas<\/strong><\/h2>\n

    A veces este m\u00e9todo de c\u00e1lculo genera valores diferentes cuando comparado con los valores obtenidos a trav\u00e9s de otros sistemas de informaci\u00f3n.<\/p>\n

    En el caso del ERP, el modelo descrito es el que se ha adoptado en todos los escenarios en los que sea necesario calcular valores de IVA, como por ejemplo en los documentos de venta, compra e internos.<\/p>\n

    La responsabilidad del c\u00e1lculo del IVA<\/strong> y del m\u00e9todo Usuario para los redondeos es del emisor de la factura<\/strong> del documento equivalente. As\u00ed, los sistemas que permiten registrar compras deber\u00e1n soportar los valores\u00a0expresados\u00a0en las facturas o documentos equivalentes emitidos por los proveedores.<\/p>\n

    En el caso del ERP, esta compatibilizaci\u00f3n con los valores indicados en los documentos de los proveedores se realiza a trav\u00e9s de la funcionalidad Ajustes de IVA<\/strong> presente en el editor de compras.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

    \n

    Para compatibilizar con los c\u00e1lculos realizados por otros sistemas, el ERP permite registrar ajustes de IVA en las compras a trav\u00e9s de la funcionalidad Ajustes de IVA<\/strong>.<\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/section>\n

    Redondeo de IVA en los documentos<\/h2>\n

    En lo que se refiere al redondeo de los valores de IVA en los documentos, la aplicaci\u00f3n tiene el siguiente comportamiento:<\/p>\n

      \n
    1. Suma los valores netos de todas\u00a0las l\u00edneas\u00a0con el\u00a0mismo C\u00f3digo de IVA;<\/li>\n
    2. Para el total obtenido (base de incidencia),\u00a0calcula\u00a0el valor de\u00a0IVA y efect\u00faa el redondeo;<\/li>\n
    3. Si el valor del IVA calculado\u00a0es diferente de la suma de los valores de IVA de cada l\u00ednea que pertenece al mismo C\u00f3digo de IVA, la aplicaci\u00f3n hace el ajuste (positivo o negativo) al valor de IVA\u00a0en la primera l\u00ednea del C\u00f3digo de IVA de forma a que los valores queden iguales.<\/li>\n<\/ol>\n

      Ejemplo:<\/strong><\/p>\n

      Consideremos que tenemos 2 art\u00edculos con el mismo precio:<\/p>\n\n\n\n\n\n
      Art\u00edculo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nPrecio Unitario<\/strong><\/td>\nC\u00f3d. IVA<\/strong><\/td>\n%IVA<\/strong><\/td>\nIVA<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      IG00401<\/td>\nPack Yogur Trozos – Fresas<\/td>\n2,13<\/td>\n20<\/td>\n20,00<\/td>\n0,43<\/td>\n<\/tr>\n
      IG00404<\/td>\nPack Yogur Trozos – Melocot\u00f3n<\/td>\n2,13<\/td>\n20<\/td>\n20,00<\/td>\n0,43<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n
        \n
      1. \n
        La aplicaci\u00f3n\u00a0calcula el valor Total Neto<\/strong> relativo a las l\u00edneas con el mismo C\u00f3digo de IVA:
        \nTotal L\u00edquido = 2,13 + 2,13 = 4,26<\/div>\n<\/li>\n
      2. \n
        A continuaci\u00f3n, calcula el valor de IVA y\u00a0efect\u00faa el redondeo:
        \nValor de IVA = 4,26 x 0,20 = 0,852
        \nValor de IVA = 0,85<\/strong><\/div>\n<\/li>\n
      3. \n
        Realiza la suma de los valores de IVA\u00a0de todas las l\u00edneas con el mismo C\u00f3digo de IVA:
        \nSuma IVA de las L\u00edneas: 0,43 + 0,43 = 0,86<\/strong><\/div>\n<\/li>\n<\/ol>\n

        Como existe una diferencia entre los dos valores de IVA, la aplicaci\u00f3n resta 0,01 al valor de IVA de la primera l\u00ednea<\/p>\n

        El resultado ser\u00e1 el siguiente:<\/p>\n\n\n\n\n\n
        Art\u00edculo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nPrecio Unitario<\/strong><\/td>\nCod. IVA<\/strong><\/td>\n%IVA<\/strong><\/td>\nIVA<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
        IG00401<\/td>\nPack Yogur Trozos – Fresas<\/td>\n2,13<\/td>\n20<\/td>\n20,00<\/td>\n0,42<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
        IG00404<\/td>\nPack Yogur Trozos – Melocot\u00f3n<\/td>\n2,13<\/td>\n20<\/td>\n20,00<\/td>\n0,43<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div><\/section>\n

        R\u00e9gimen de IVA<\/h2>\n

        El ERP\u00a0 soporta la generalidad de los reg\u00edmenes de IVA<\/strong> aplicables en los diversos mercados. Estos reg\u00edmenes sirven como base a la gesti\u00f3n de los m\u00e9todos de c\u00e1lculo de las bases imponibles, la aplicaci\u00f3n de tipos, el desglose de valores en los documentos, etc.<\/p>\n

        Los impuestos aplicados en las ventas se aplican normalmente de estas tres formas:<\/p>\n

          \n
        • Sobre el total neto de venta (R\u00e9gimen General);<\/li>\n
        • Sobre el margen de beneficio (R\u00e9gimen de Margen);<\/li>\n
        • Sobre el coste.<\/li>\n<\/ul>\n

          En este sentido, Cegid soporta los siguientes reg\u00edmenes:<\/p>\n<\/div><\/section>\n

          R\u00e9gimen General<\/strong><\/h3>\n

          Se trata del r\u00e9gimen m\u00e1s normal en las ventas de bienes y servicios e incide sobre el precio neto de venta (precio il\u00edquido \u2013 descuentos).<\/p>\n<\/div><\/section>\n

          <\/div><\/section>\n

          R\u00e9gimen de Margen<\/strong><\/h3>\n

          Este r\u00e9gimen establece que el c\u00e1lculo del IVA incida sobre el margen bruto de las ventas<\/strong> (precio de venta \u2013 descuentos \u2013 precio de coste).<\/p>\n

          Cuando se encuentran en este r\u00e9gimen, los importes de los impuestos no se deben desglosar<\/strong> en los documentos y normalmente se exige que exista una indicaci\u00f3n que justifique esta situaci\u00f3n. Por motivos de auditor\u00eda hay que garantizar de forma exacta el origen del precio de coste<\/strong> usado en el c\u00e1lculo.<\/p>\n

          El R\u00e9gimen de Margen se usa frecuentemente, por ejemplo, en la venta de oro, bienes usados, objetos de arte y de colecci\u00f3n.<\/p>\n

          Debido a esta necesidad de conocer de forma exacta el valor de coste, el ERP incluye las siguientes formas del R\u00e9gimen de Margen:<\/p>\n

            \n
          • R\u00e9gimen de Margen (PCM)<\/strong>: Se aplica exclusivamente a las ventas y la base imponible se calcula con la diferencia entre el Valor Il\u00edquido y el PCM. Para que el valor del PCM sea el coste inequ\u00edvoco del art\u00edculo, los art\u00edculos de este r\u00e9gimen deben tener una Gesti\u00f3n Singular.<\/li>\n
          • R\u00e9gimen de Margen (Coste de Referencia)<\/strong>: Se aplica exclusivamente a las ventas y la base imponible se calcula con la diferencia entre el Valor Neto y el Coste de Referencia. En este caso, el cliente deber\u00e1 garantizar que, ante una auditor\u00eda, puede comprobar la veracidad del valor usado como Coste Referencia del art\u00edculo;<\/li>\n
          • Incidencia sobre el Coste de Referencia<\/strong>: Este r\u00e9gimen sirve en los casos particulares en los que el impuesto se calcula exclusivamente sobre el coste y solo se aplica a las ventas.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"template":"","tags":[2045],"post-type":[122],"categorias-xrp-business":[7378],"class_list":["post-141748","xrp-business","type-xrp-business","status-publish","hentry","tag-iva-2","post-type-artigo","categorias-xrp-business-facturacion-es"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/xrp-business\/141748","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/xrp-business"}],"about":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/xrp-business"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=141748"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=141748"},{"taxonomy":"post-type","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/post-type?post=141748"},{"taxonomy":"categorias-xrp-business","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categorias-xrp-business?post=141748"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}