{"id":141745,"date":"2024-02-07T00:00:00","date_gmt":"2024-02-07T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/xrp-business\/\/"},"modified":"2024-02-07T00:00:00","modified_gmt":"2024-02-07T00:00:00","slug":"como-gestionar-la-inversion-del-sujeto-pasivo","status":"publish","type":"xrp-business","link":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/xrp-business\/marketing-ventas-es\/facturacion-es\/articulo\/como-gestionar-la-inversion-del-sujeto-pasivo","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo gestionar la Inversi\u00f3n del Sujeto Pasivo?"},"content":{"rendered":"

La inversi\u00f3n del sujeto pasivo de IVA en algunas prestaciones de servicios de bienes inmuebles, los adquirentes o destinatarios de estos servicios<\/strong> siempre que sean sujetos pasivos con derecho a la deducci\u00f3n total o parcial del impuesto tienen la obligaci\u00f3n de proceder a la liquidaci\u00f3n del IVA debido, que tambi\u00e9n se puede deducir en los t\u00e9rminos<\/strong> generales.<\/p>\n

As\u00ed, cuando el adquirente de los servicios o promotor<\/strong> (cliente), siendo sujeto pasivo de IVA (porque ejerce una actividad industrial, mercantil o de prestaci\u00f3n de servicios) que realice operaciones tributadas u operaciones exentas que dan derecho a deducci\u00f3n, adjudique una obra a una empresa de Construcci\u00f3n, ser\u00e1 responsable por entregar al Estado el IVA correspondiente a los trabajos realizados<\/strong>. La factura correspondiente emitida por el contratista no incluir\u00e1 el valor del impuesto, al contrario de lo que suced\u00eda hasta ahora. Por ello, le corresponde al cliente (sujeto pasivo del IVA) la obligaci\u00f3n de calcular este impuesto y entregarlo al Estado.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

Implementaci\u00f3n<\/h2>\n

Para superar los requisitos aplicados a la Inversi\u00f3n del Sujeto Pasivo, Cegid recomienda el siguiente m\u00e9todo de implementaci\u00f3n:<\/p>\n<\/div><\/section>\n

Proceso de venta<\/h3>\n

Debe usarse el mismo documento que se usa actualmente para emitir la facturaci\u00f3n de estos servicios (p. ej. Factura), teniendo en cuenta que:<\/p>\n

    \n
  1. \n
    En el editor de ventas, en la pesta\u00f1a\u00a0Transacci\u00f3n,<\/strong> modificar el espacio fiscal\u00a0para Nacional \u2013 Exento.<\/strong> Al efectuar esta modificaci\u00f3n, el tipo de IVA es cero;<\/div>\n<\/li>\n
  2. \n
    Al final del documento, introducir una l\u00ednea de comentario con el siguiente texto \u00abIVA debido por el adquirente\u00bb. En Portugal es obligatorio por ley, que esta expresi\u00f3n est\u00e9 en la factura.
    \n<\/strong><\/div>\n<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/section>\n

    Proceso de compra<\/h3>\n
      \n
    1. \n
      Crear un documento espec\u00edfico, como por ejemplo:
      \n–\u00a0Documento: SFR;
      \n– Descripci\u00f3n: S\/ Factura (Reverse Charge);
      \nNota:<\/strong> La creaci\u00f3n de un documento espec\u00edfico permite que su contabilizaci\u00f3n pueda ser autom\u00e1tica.<\/div>\n<\/li>\n
    2. \n
      Crear art\u00edculos cuyo tipo identifique Servicios<\/strong>, con el correspondiente porcentaje de sujeci\u00f3n;<\/div>\n<\/li>\n
    3. \n
      En el movimiento de este tipo de documento, identificar los Servicios<\/strong> y los precios correspondientes.<\/div>\n<\/li>\n<\/ol>\n

      En el proceso de integraci\u00f3n con Contabilidad, Cegid recomienda la siguiente configuraci\u00f3n del documento:<\/p>\n\n\n\n\n\n
      Cuenta<\/strong><\/td>\nValor<\/strong><\/td>\nD\/H<\/strong><\/td>\nClase IVA<\/strong><\/td>\nCuenta IVA<\/strong><\/td>\nValor IVA<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
      620D1<\/td>\nPSE+IVND<\/td>\nD<\/td>\n%L23ED%I<\/td>\n24323%LED%I<\/td>\nISE+IVND<\/td>\n<\/tr>\n
      221N<\/td>\nPSE<\/td>\nH<\/td>\n%L373E<\/td>\n243373%LE<\/td>\nISE<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div><\/section>\n

      Comportamiento del IVA<\/h2>\n

      En un documento de compras, al seleccionar en la l\u00ednea la opci\u00f3n Inversi\u00f3n del Sujeto Pasivo<\/strong>, el tipo de IVA se mantiene inalterado<\/strong> y el valor del IVA pasa a cero<\/strong>.<\/p>\n

      Este comportamiento se debe a que el IVA no se paga al Proveedor o al otro Acreedor (la empresa compradora es responsable por entregar el IVA al Estado). Por ello, el valor de la l\u00ednea est\u00e1 sujeto a IVA pero \u00e9ste no se contabilizar\u00e1 en t\u00e9rminos de documento (valor a pagar).<\/p>\n

      Nota<\/strong> Al integrar este documento en la Contabilidad, el token del IVA se descodifica con el valor del IVA al tipo indicado, para que se pueda contabilizar a efectos de la liquidaci\u00f3n de IVA.<\/p>\n

      Para un documento de ventas, al activar la misma opci\u00f3n, el tipo de IVA de la l\u00ednea es modificado<\/strong> de acuerdo seg\u00fan el porcentaje de IVA definido en el Administrador [Empresa] | Base de las Aplicaciones de Negocio<\/span> | Par\u00e1metros de la Empresa<\/strong>\u00a0| Tipos de IVA<\/strong>) y el valor del IVA pasa a cero<\/strong>.<\/p>\n

      Este comportamiento puede verse al efectuar la Inversi\u00f3n del Sujeto Pasivo<\/strong> en un proceso de Venta,\u00a0no existe contabilizaci\u00f3n del IVA por parte de la empresa proveedora. As\u00ed, al contrario de lo que sucede en un documento de Compras,\u00a0en el enlace a Contabilidad, el token<\/em> del IVA no se descodifica <\/strong>(el valor es cero).<\/p>\n<\/div><\/section>\n","protected":false},"template":"","tags":[2045],"post-type":[122],"categorias-xrp-business":[7378],"class_list":["post-141745","xrp-business","type-xrp-business","status-publish","hentry","tag-iva-2","post-type-artigo","categorias-xrp-business-facturacion-es"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/xrp-business\/141745","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/xrp-business"}],"about":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/xrp-business"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=141745"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=141745"},{"taxonomy":"post-type","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/post-type?post=141745"},{"taxonomy":"categorias-xrp-business","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categorias-xrp-business?post=141745"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}