{"id":158465,"date":"2025-02-17T09:18:52","date_gmt":"2025-02-17T09:18:52","guid":{"rendered":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/fiscalreporting\/\/"},"modified":"2025-03-20T11:48:24","modified_gmt":"2025-03-20T11:48:24","slug":"modelo-10__trashed","status":"publish","type":"fiscalreporting","link":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/fiscalreporting\/declaraciones\/articulo\/modelo-10__trashed","title":{"rendered":"Modelo 10"},"content":{"rendered":"<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><p>En la aplicaci\u00f3n es posible <strong>crear y presentar la Declaraci\u00f3n Modelo 10.<\/strong><\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2>Contexto jur\u00eddico<\/h2>\n<p>Las siguientes preguntas frecuentes tienen por objeto aclarar dudas sobre el contexto jur\u00eddico de esta declaraci\u00f3n:<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>1. \u00bfQu\u00e9 es?<\/h3>\n<p>El Modelo 10 permite declarar a la Agencia Tributaria (AT) los <strong>rendimientos<\/strong> sujetos a impuesto, exentos y no sujetos a impuesto que <strong>no est\u00e9n o no deban estar declarados en la Declaraci\u00f3n Mensual de Remuneraciones<\/strong> (DMR), obtenidos por sujetos pasivos del IRPF residentes en Portugal, as\u00ed como las respectivas <strong>retenciones a cuenta<\/strong>.<\/p>\n<p>Este modelo tambi\u00e9n tiene por objeto declarar los rendimientos sujetos a retenci\u00f3n a cuenta del impuesto de sociedades (IRC), excluidos los exentos de esta retenci\u00f3n (art\u00edculos 94 y 97 del C\u00f3digo del IRC).<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>2. \u00bfQui\u00e9n tiene que presentarla?<\/h3>\n<p>Esta declaraci\u00f3n debe ser presentada por las personas o entidades deudoras de los siguientes rendimientos a personas f\u00edsicas:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Trabajo dependiente <\/strong>(categor\u00eda A) que est\u00e9n <strong>exentos de presentar la Declaraci\u00f3n Mensual de Rentas (DMR)<\/strong> y no hayan optado por hacerlo, siempre que los rendimientos a declarar no hayan sido objeto de retenci\u00f3n a cuenta. Est\u00e1n exentas de presentar la DMR las personas f\u00edsicas que no est\u00e9n dadas de alta para ejercer una actividad empresarial o profesional o cuyos rendimientos no est\u00e9n exclusivamente relacionados con dicha actividad.;<\/li>\n<li><strong>Pensiones<\/strong>\u00a0(categor\u00eda H);<\/li>\n<li><strong>Rendimientos empresariales\u00a0o\u00a0profesionales <\/strong>(categor\u00eda B),\u00a0<strong>rendimientos de capital<\/strong>\u00a0(categor\u00eda E),\u00a0<strong>rendimientos inmobiliarios <\/strong>(categor\u00eda F) e\u00a0<strong>incrementos patrimoniales<\/strong>\u00a0(categor\u00eda G) sujetos a retenci\u00f3n a cuenta, aunque est\u00e9n exentos de ella.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Tambi\u00e9n deben presentarla las personas o entidades:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Que registren o depositen valores <\/strong>(categor\u00eda E);<\/li>\n<li><strong>Deudoras de rendimientos<\/strong> <strong>sujetos a retenci\u00f3n a cuenta del impuesto de sociedades (IRC) <\/strong>que no est\u00e9n exentos de la misma.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>3. \u00bfHasta cu\u00e1ndo hay que presentarla?<\/h3>\n<p>La declaraci\u00f3n deber\u00e1 presentarse <strong>hasta el 10 de febrero del a\u00f1o siguiente<\/strong> a aquel al que correspondan los rendimientos y retenciones a cuenta o en el plazo de 30 d\u00edas desde que se produzca cualquier hecho que suponga una modificaci\u00f3n de los rendimientos previamente declarados o implique, en relaci\u00f3n con ejercicios anteriores, la obligaci\u00f3n de declararlos.<\/p>\n<p>Si el plazo de presentaci\u00f3n cae en un fin de semana, se traslada al siguiente d\u00eda h\u00e1bil.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>4. \u00bfC\u00f3mo debe presentarse?<\/h3>\n<p>Desde enero de 2022, la declaraci\u00f3n Modelo 10 se <strong>presenta<\/strong> obligatoriamente <strong>por Internet<\/strong>\u00a0a trav\u00e9s del Portal de la Agencia Tributaria.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2 id=\"entregardeclaracao\">Presentar declaraci\u00f3n<\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-158467 size-full\" src=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris.png\" alt=\"\" width=\"907\" height=\"193\" srcset=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris.png 907w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris-300x64.png 300w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris-768x163.png 768w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-manual-en-gris-705x150.png 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 907px) 100vw, 907px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Para presentar la Declaraci\u00f3n Modelo 10, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>En Fiscal Reporting, filtra por la <strong>Empresa<\/strong> y el <strong>A\u00f1o<\/strong> deseados;<br \/>\n<strong>Nota<\/strong>: para facilitar la b\u00fasqueda, es posible filtrar por <strong>NIF<\/strong>, <strong>Empresa<\/strong>, <strong>Declaraci\u00f3n Fiscal<\/strong>, <strong>Periodo<\/strong>, <strong>Estado<\/strong> (No Creada, No Validada, Validada, Presentando, Presentada) y <strong>\u00daltima Sincronizaci\u00f3n<\/strong> (fecha y hora en que se realiz\u00f3 la sincronizaci\u00f3n entre la soluci\u00f3n integradora y Fiscal Reporting);<\/li>\n<li>Desplegar el \u00e1rea de <strong>Declaraci\u00f3n Fiscal<\/strong><strong>: Modelo 10<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar el <strong>periodo<\/strong> deseado y hacer clic en <strong>+<\/strong>;<\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Crear Informe<\/strong>. La Declaraci\u00f3n se crea y pasa autom\u00e1ticamente al estado <strong>No Validada<\/strong>;<\/li>\n<li>Validar la informaci\u00f3n rellenada autom\u00e1ticamente por la aplicaci\u00f3n;<\/li>\n<li>Si hay datos que no est\u00e1n correctos en el producto de origen (XRP Enterprise, ERP Evolution, etc.), deber\u00e1s corregirlos en el producto integrador y, a continuaci\u00f3n, hacer clic en la opci\u00f3n <strong>Reprocesar<\/strong> disponible en el bot\u00f3n <strong>Acciones<\/strong><strong>;<\/strong><\/li>\n<li>Una vez realizados todos los cambios deseados, hacer clic en <strong>Aplicar Cambios<\/strong> y esperar a que se actualice el informe. En este escenario, se asocia la etiqueta <strong>Edici\u00f3n Manual<\/strong>, en la esquina superior izquierda;<\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Validar<\/strong>. Si hay errores, se te notificar\u00e1 para que los corrijas. Si no hay errores, la declaraci\u00f3n pasa al estado <strong>Validada<\/strong><strong>;<\/strong><\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Presentar<\/strong> para enviar la declaraci\u00f3n a la AT. En este momento, la declaraci\u00f3n est\u00e1 pendiente de validaci\u00f3n por parte de la AT y tiene el estado <strong>Presentando<\/strong><strong>;<br \/>\nNota<\/strong>: si deseas\u00a0presentar la declaraci\u00f3n a trav\u00e9s del <strong>archivo\u00a0<\/strong>y<strong>\u00a0marcarla como presentada,<\/strong> hacer clic en el bot\u00f3n\u00a0<strong>Marcar como presentada<\/strong>. La declaraci\u00f3n se actualizar\u00e1 al estado\u00a0<strong>Presentada<\/strong> manualmente. Esta opci\u00f3n sirve \u00fanicamente para\u00a0modificar el estado de la declaraci\u00f3n, sin que la aplicaci\u00f3n comunique autom\u00e1ticamente ninguna informaci\u00f3n a las autoridades;<strong><br \/>\n<\/strong><\/li>\n<li>Si la declaraci\u00f3n cumple todas las validaciones de la AT, adquiere el estado <strong>Presentada<\/strong>. En caso contrario, se te notificar\u00e1n los problemas detectados para que puedas corregirlos.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Si presentas los informes directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n, puedes\u00a0<strong>consultar los documentos relativos a la presentaci\u00f3n<\/strong>\u00a0a trav\u00e9s del bot\u00f3n\u00a0<strong>Imprimir.\u00a0<\/strong>Alternativamente, puedes navegar hasta el documento desde\u00a0<strong>Cegid Docs<\/strong>. Esta funcionalidad s\u00f3lo est\u00e1 disponible para las declaraciones presentadas directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock post_content_tip_blue '   itemprop=\"text\" ><blockquote>\n<p>Puedes <strong>exportar el archivo<\/strong> utilizando la opci\u00f3n de la esquina inferior izquierda.<\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2 id=\"reprocesardeclaracion\"><strong>Reprocesar declaraci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n<p>Para reprocesar una declaraci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>Acceder a\u00a0<strong>Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar la declaraci\u00f3n que deseas reprocesar;<\/li>\n<li>Hacer clic en\u00a0<strong>Acciones<\/strong>\u00a0y, despu\u00e9s, en\u00a0<strong>Reprocesar;<\/strong><\/li>\n<li>Confirmar el mensaje mostrado.<\/li>\n<\/ol>\n<p>La declaraci\u00f3n se volver\u00e1 a calcular teniendo en cuenta los datos que figuran actualmente en el sistema.\u00a0<strong>Se descartar\u00e1n las ediciones manuales<\/strong>\u00a0y este proceso puede implicar la\u00a0<strong>actualizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n y la realizaci\u00f3n de ajustes\u00a0<\/strong>en la declaraci\u00f3n en funci\u00f3n de los datos m\u00e1s recientes. Deber\u00e1s\u00a0<strong>revisar y validar los cambios<\/strong>\u00a0tras el reprocesamiento.<\/p>\n<p>Independientemente del estado previo de la declaraci\u00f3n, tras este proceso, el estado se actualiza a\u00a0<strong>No Validada<\/strong>\u00a0y puedes entonces proceder a su presentaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2 id=\"crearsustitucion\">Crear sustituci\u00f3n<\/h2>\n<p>La sustituci\u00f3n s\u00f3lo puede crearse si la versi\u00f3n anterior de la declaraci\u00f3n se encuentra en los estados:\u00a0<strong>Presentada<\/strong>\u00a0o\u00a0<strong>Presentada manualmente<\/strong>.<\/p>\n<p>Para crear una declaraci\u00f3n de sustituci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>Acceder a\u00a0<strong>Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar la declaraci\u00f3n para la que se desea crear una sustituci\u00f3n;<\/li>\n<li>Hacer clic en la opci\u00f3n\u00a0<strong>Crear Sustituci\u00f3n<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar si deseas\u00a0<strong>crear a partir de la declaraci\u00f3n anterior\u00a0<\/strong>o<strong>\u00a0reprocesar una nueva sustituci\u00f3n a partir de los datos de la base de datos (recalcular);<\/strong><\/li>\n<li>Hacer clic en\u00a0<strong>Continuar;<\/strong><\/li>\n<li>Efectuar las validaciones necesarias.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2>Rellenar los cuadros<\/h2>\n<p>Cada uno de los cuadros se rellena del siguiente modo:<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 1<\/h3>\n<p>Este cuadro se rellena autom\u00e1ticamente con el <strong>c\u00f3digo de la Oficina Tributaria <\/strong>de la sede social o del domicilio fiscal de la entidad declarante, tal como se haya definido en la <strong>soluci\u00f3n integradora<\/strong>. Tambi\u00e9n puede rellenarse manualmente.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 2<\/h3>\n<p>Se rellena autom\u00e1ticamente con el <strong>nombre<\/strong> del sujeto pasivo y el <strong>NIF<\/strong> de la entidad declarante seg\u00fan se haya definido en la <strong>soluci\u00f3n integradora<\/strong>. Alternativamente, puede rellenarse manualmente.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 3<\/h3>\n<p>El <strong>a\u00f1o<\/strong> de referencia de la declaraci\u00f3n se rellena autom\u00e1ticamente.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 4<\/h3>\n<ul>\n<li>Los campos <strong>01<\/strong>,<strong> 02<\/strong>,<strong> 03<\/strong>,<strong> 05<\/strong>,<strong> 06<\/strong>,<strong> 07<\/strong>,<strong> 08<\/strong> y <strong>10<\/strong> se rellenan en base a los datos del cuadro 5. Si cambias alg\u00fan dato del cuadro 4, el cuadro 5 se actualiza autom\u00e1ticamente;<\/li>\n<li>&#8211; En el campo <strong>11<\/strong> se tienen en cuenta los importes de las compensaciones del IRPF\/IRC. Alternativamente, puede rellenarse manualmente;<\/li>\n<li>Los campos <strong>09<\/strong> y <strong>12<\/strong> son totalizadores, es decir, el primero corresponde a la <strong>suma de los valores de los campos 01 a 03 y 05 a 08<\/strong> y el segundo corresponde a la <strong>suma de los campos 09, 10 y 04<\/strong>, restando el valor del campo <strong>11.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 5<\/h3>\n<p>Se rellena autom\u00e1ticamente en funci\u00f3n de los valores de la <strong>soluci\u00f3n integradora<\/strong>.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 6<\/h3>\n<p>La aplicaci\u00f3n detecta autom\u00e1ticamente si se trata de una <strong>primera declaraci\u00f3n<\/strong> o de una <strong>declaraci\u00f3n sustitutiva<\/strong> (que reemplaza toda la informaci\u00f3n de la primera). Cuando se crea el informe, se rellena autom\u00e1ticamente con la <strong>primera declaraci\u00f3n<\/strong>.<\/p>\n<p>En este cuadro, es necesario indicar:<\/p>\n<ul>\n<li>la <strong>fecha del hecho<\/strong> que determin\u00f3 la obligaci\u00f3n de declarar o modificar los ingresos ya declarados;<\/li>\n<li>que es una declaraci\u00f3n presentada de conformidad con el art\u00edculo 119, apartado 1, p\u00e1rrafo d), del CIRS (si procede).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Esta informaci\u00f3n se <strong>rellena manualmente.<\/strong><\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 7<\/h3>\n<p>El <strong>NIF del contador titulado<\/strong> (s\u00f3lo si la entidad declarante tiene o debe tener contabilidad ordenada) y el <strong>n\u00famero del sujeto pasivo o representante<\/strong> legal se rellenan autom\u00e1ticamente si est\u00e1n definidos en la <strong>soluci\u00f3n integradora<\/strong>. Alternativamente, pueden cumplimentarse manualmente.<\/p>\n<\/div><\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":3515,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","template":"","tags":[9002],"mercados":[431],"categoria-fiscalreporting":[8580],"class_list":["post-158465","fiscalreporting","type-fiscalreporting","status-publish","hentry","tag-modelo-10-es","mercados-pt","categoria-fiscalreporting-declaraciones"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158465","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting"}],"about":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/fiscalreporting"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3515"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=158465"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158465\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=158465"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=158465"},{"taxonomy":"mercados","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/mercados?post=158465"},{"taxonomy":"categoria-fiscalreporting","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categoria-fiscalreporting?post=158465"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}