{"id":158445,"date":"2025-02-14T17:55:47","date_gmt":"2025-02-14T17:55:47","guid":{"rendered":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/fiscalreporting\/\/"},"modified":"2025-09-04T13:59:26","modified_gmt":"2025-09-04T13:59:26","slug":"declaracion-de-retenciones-a-cuenta-sobre-el-irpf-irpf-residentes-y-no-residentes","status":"publish","type":"fiscalreporting","link":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/fiscalreporting\/declaraciones\/articulo\/declaracion-de-retenciones-a-cuenta-sobre-el-irpf-irpf-residentes-y-no-residentes","title":{"rendered":"Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta sobre el IRPF\/IRC- Residentes y No Residentes"},"content":{"rendered":"

En la aplicaci\u00f3n es posible crear y presentar la Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta sobre el IRPF\/IRC para Residentes y No residentes<\/strong>.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

Contexto jur\u00eddico<\/h2>\n

Las siguientes preguntas frecuentes tienen por objeto aclarar dudas sobre esta declaraci\u00f3n:<\/p>\n<\/div><\/section>\n

01. \u00bfQu\u00e9 es?<\/strong><\/h3>\n

Adem\u00e1s de las obligaciones declarativas relativas a los valores y a la informaci\u00f3n<\/strong>, es obligatorio pagar los impuestos<\/strong>, por ejemplo, el IRS, el impuesto de sociedades (IRC), el impuesto de timbre, cuando se adeuden a la Autoridad Fiscal y Aduanera (AT).<\/p>\n

Por otro lado, hay declaraciones en las que hay que hacer referencia a los resguardos de pago<\/strong>. Por ejemplo, en la declaraci\u00f3n Modelo 30, en el cuadro 7 \u201cRelaci\u00f3n de resguardos de pago\u201d figuran todos los resguardos de pago relativos al IRS retenido por las entidades deudoras de rendimientos debidos a sujetos pasivos no residentes en Portugal.<\/p>\n

La Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta (DRF) permite presentar las retenciones sobre el IRS\/IRC<\/strong> y del impuesto de timbre<\/strong>. En lo que respecta a las retenciones a cuenta sobre el IRPF\/IRPF, se debe separar la declaraci\u00f3n para residentes y no residentes<\/strong>.<\/p>\n

Nota<\/strong>: para las retenciones a cuenta sobre el IRPF relativas al trabajo dependiente<\/strong> de residentes<\/strong>, el pago se efect\u00faa utilizando la referencia de pago obtenida mediante la presentaci\u00f3n de la respectiva declaraci\u00f3n mensual de remuneraci\u00f3n (DMR)<\/p>\n

Por este motivo, las retenciones a cuenta sobre el IRS del trabajo dependiente de residentes no declaradas en el DMR deben declararse en esta declaraci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

02. \u00bfQui\u00e9n tiene que presentarla?<\/h3>\n

Las entidades obligadas a practicar retenci\u00f3n a cuenta sobre el IRPF <\/strong>y sobre el impuesto de sociedades (IRC) y a pagar el impuesto de timbre deber\u00e1n presentar los importes correspondientes mediante la Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

03. \u00bfHasta cu\u00e1ndo hay que presentarla?<\/h3>\n

Depende del plazo de liquidaci\u00f3n de cada impuesto.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

Presentar declaraci\u00f3n<\/h2>\n

\"\"<\/a><\/p>\n

Para presentar esta declaraci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n

    \n
  1. En Fiscal Reporting, filtra por la Empresa<\/strong> y el A\u00f1o<\/strong> deseados;
    \nNota<\/strong>: para facilitar la b\u00fasqueda, es posible filtrar por NIF<\/strong>, Empresa<\/strong>, Declaraci\u00f3n Fiscal<\/strong>, Periodo<\/strong>, Estado<\/strong> (No Creada, No Validada, Validada, Presentando, Presentada) y \u00daltima Sincronizaci\u00f3n<\/strong> (fecha y hora en que se realiz\u00f3 la sincronizaci\u00f3n entre la soluci\u00f3n integradora y Fiscal Reporting);<\/li>\n
  2. Desplegar el \u00e1rea de Declaraci\u00f3n Fiscal: Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta sobre el IRPF\/IRPF<\/strong>o\u00a0declaraci\u00f3n fiscal: Declaraci\u00f3n de Retenciones a Cuenta sobre el IRPF\/IRPF\u2013 No Residentes<\/strong>, seg\u00fan proceda;<\/li>\n
  3. Seleccionar el periodo<\/strong> deseado y hacer clic en +<\/strong>;<\/li>\n
  4. Hacer clic en Crear Informe<\/strong>. La Declaraci\u00f3n se crea y pasa autom\u00e1ticamente al estado No Validada<\/strong>;<\/li>\n
  5. Validar la informaci\u00f3n rellenada autom\u00e1ticamente por la aplicaci\u00f3n;<\/li>\n
  6. Hacer clic en el bot\u00f3n Acciones<\/strong> y luego en Edici\u00f3n Manual<\/strong>;<\/li>\n
  7. Rellenar la rejilla de detalle de las retenciones y para la l\u00ednea de la rejilla indicar;\n
      \n
    • Zona <\/strong>(Pen\u00ednsula, Azores o Madeira);<\/li>\n
    • Concepto<\/strong>;<\/li>\n
    • Importe<\/strong>;<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
    • Si hay datos que no est\u00e1n correctos en el producto de origen (XRP Enterprise, ERP Evolution, etc.), deber\u00e1s corregirlos en el producto integrador y, a continuaci\u00f3n, hacer clic en la opci\u00f3n Reprocesar<\/strong> disponible en el bot\u00f3n Acciones;<\/strong><\/li>\n
    • Hacer clic en Aplicar Cambios<\/strong> y esperar a que se actualice el informe. En este escenario, se asocia la etiqueta Edici\u00f3n Manual<\/strong>, en la esquina superior izquierda;<\/li>\n
    • Hacer clic en Validar<\/strong>. Si hay errores, se te notificar\u00e1 para que los corrijas. Si no hay errores, la declaraci\u00f3n pasa al estado Validada<\/strong>;<\/li>\n
    • Hacer clic en Presentar<\/strong> para enviar la declaraci\u00f3n a la AT. En este momento, la declaraci\u00f3n est\u00e1 pendiente de validaci\u00f3n por parte de la AT y tiene el estado Presentando;
      \nNota<\/strong>: si deseas\u00a0presentar la declaraci\u00f3n a trav\u00e9s del archivo\u00a0<\/strong>y\u00a0marcarla como presentada<\/strong>, hacer clic en el bot\u00f3n\u00a0Marcar como presentada.<\/strong> La declaraci\u00f3n se actualizar\u00e1 al estado\u00a0Presentada<\/strong> manualmente. Esta opci\u00f3n sirve \u00fanicamente para\u00a0modificar el estado de la declaraci\u00f3n, sin que la aplicaci\u00f3n comunique autom\u00e1ticamente ninguna informaci\u00f3n a las autoridades;
      \n<\/strong><\/li>\n
    • Si la declaraci\u00f3n cumple todas las validaciones de la AT, adquiere el estado Presentada<\/strong>. En caso contrario, se te notificar\u00e1n los problemas detectados para que puedas corregirlos.<\/li>\n<\/ol>\n

      Si presentas los informes directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n, puedes\u00a0consultar los documentos relativos a la presentaci\u00f3n<\/strong>\u00a0a trav\u00e9s del bot\u00f3n\u00a0Imprimir.\u00a0<\/strong>Alternativamente, puedes navegar hasta el documento desde\u00a0Cegid Docs<\/strong>. Esta funcionalidad s\u00f3lo est\u00e1 disponible para las declaraciones presentadas directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

      \n

      Puedes exportar el archivo<\/strong> utilizando la opci\u00f3n disponible en la esquina inferior izquierda.<\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/section>\n

      Reprocesar declaraci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n

      Para reprocesar una declaraci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n

        \n
      1. Acceder a\u00a0Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n
      2. Seleccionar la declaraci\u00f3n que deseas reprocesar;<\/li>\n
      3. Hacer clic en\u00a0Acciones<\/strong>\u00a0y, despu\u00e9s, en\u00a0Reprocesar;<\/strong><\/li>\n
      4. Confirmar el mensaje mostrado.<\/li>\n<\/ol>\n

        La declaraci\u00f3n se volver\u00e1 a calcular teniendo en cuenta los datos que figuran actualmente en el sistema.\u00a0Se descartar\u00e1n las ediciones manuales<\/strong>\u00a0y este proceso puede implicar la\u00a0actualizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n y la realizaci\u00f3n de ajustes\u00a0<\/strong>en la declaraci\u00f3n en funci\u00f3n de los datos m\u00e1s recientes. Deber\u00e1s\u00a0revisar y validar los cambios<\/strong>\u00a0tras el reprocesamiento.<\/p>\n

        Independientemente del estado previo de la declaraci\u00f3n, tras este proceso, el estado se actualiza a\u00a0No Validada<\/strong> y puedes entonces proceder a su presentaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n

        Crear sustituci\u00f3n<\/h2>\n

        La sustituci\u00f3n s\u00f3lo puede crearse si la versi\u00f3n anterior de la declaraci\u00f3n se encuentra en los estados:\u00a0Presentada<\/strong>\u00a0o\u00a0Presentada manualmente<\/strong>.<\/p>\n

        Para crear una declaraci\u00f3n de sustituci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n

          \n
        1. Acceder a\u00a0Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n
        2. Seleccionar la declaraci\u00f3n para la que se desea crear una sustituci\u00f3n;<\/li>\n
        3. Hacer clic en la opci\u00f3n\u00a0Crear Sustituci\u00f3n<\/strong>;<\/li>\n
        4. Seleccionar si deseas\u00a0crear a partir de la declaraci\u00f3n anterior\u00a0<\/strong>o reproPFsar una nueva sustituci\u00f3n a partir de los datos de la base de datos (recalcular);<\/strong><\/li>\n
        5. Hacer clic en\u00a0Continuar;<\/strong><\/li>\n
        6. Efectuar las validaciones necesarias.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":3515,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","template":"","tags":[8999],"mercados":[431],"categoria-fiscalreporting":[8580],"class_list":["post-158445","fiscalreporting","type-fiscalreporting","status-publish","hentry","tag-declaracion-de-retenciones-a-cuenta","mercados-pt","categoria-fiscalreporting-declaraciones"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158445","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting"}],"about":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/fiscalreporting"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3515"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=158445"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158445\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=158445"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=158445"},{"taxonomy":"mercados","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/mercados?post=158445"},{"taxonomy":"categoria-fiscalreporting","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categoria-fiscalreporting?post=158445"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}