{"id":158438,"date":"2025-02-14T17:49:04","date_gmt":"2025-02-14T17:49:04","guid":{"rendered":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/fiscalreporting\/\/"},"modified":"2025-03-20T11:41:39","modified_gmt":"2025-03-20T11:41:39","slug":"declaracion-recapitulativa-del-iva","status":"publish","type":"fiscalreporting","link":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/fiscalreporting\/declaraciones\/articulo\/declaracion-recapitulativa-del-iva","title":{"rendered":"Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA"},"content":{"rendered":"<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><p>En la aplicaci\u00f3n, es posible <strong>crear y presentar la declaraci\u00f3n recapitulativa del IVA<\/strong>.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2>Contexto jur\u00eddico<\/h2>\n<p>Las siguientes preguntas frecuentes tienen por objeto aclarar dudas sobre el contexto jur\u00eddico de esta declaraci\u00f3n:<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>1. \u00bfQu\u00e9 es?<\/h3>\n<p>La Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA es un documento que debe presentarse a la Agencia Tributaria a trav\u00e9s del Portal de la Agencia Tributaria cuando se <strong>compran y venden bienes o se prestan servicios<\/strong> entre <strong>distintos pa\u00edses<\/strong> de la Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>2. \u00bfQui\u00e9n tiene que presentarla?<\/h3>\n<p>Los trabajadores aut\u00f3nomos, empresarios individuales o empresas que est\u00e9n en el r\u00e9gimen de IVA y vendan productos o presten servicios a entidades con sede en otro Estado miembro deben presentar la Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA, espec\u00edficamente en estos casos:<\/p>\n<ul>\n<li>Transmisiones intracomunitarias de bienes, de conformidad con el art. 23 del R\u00e9gimen del IVA sobre las Transacciones Intracomunitarias RITI;<\/li>\n<li>Transferencias intracomunitarias de bienes en el marco de acuerdos\u00a0sobre existencias\u00a0de\u00a0reserva previsto en el art\u00edculo 7-A del RITI;<\/li>\n<li>Prestaciones de servicios a sujetos pasivos con sede en otro Estado miembro (art\u00edculo 6 del CIVA).<\/li>\n<\/ul>\n<p>No se incluyen las prestaciones de servicios exentas de impuestos en los Estados miembros en los que las operaciones son imponibles (por ejemplo, seguros y servicios financieros).<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>3. \u00bfHasta cu\u00e1ndo hay que presentarla?<\/h3>\n<p>La Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA se presenta <strong>una vez al mes o trimestralmente<\/strong>:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Hasta el d\u00eda 20 del mes siguiente<\/strong> al que se refieran las <strong>operaciones<\/strong>, en el caso de los sujetos pasivos cuya declaraci\u00f3n peri\u00f3dica se <strong>env\u00ede mensualmente<\/strong>;<\/li>\n<li><strong>Hasta el d\u00eda 20 del mes siguiente<\/strong> al que correspondan las <strong>operaciones<\/strong>, en el caso de sujetos pasivos cuya declaraci\u00f3n peri\u00f3dica <strong>se env\u00ede cada tres meses<\/strong> y cuyo importe total de transmisiones intracomunitarias de bienes a incluir en la declaraci\u00f3n recapitulativa supere los 50.000 \u20ac, en el trimestre natural en curso o en cualquiera de los cuatro trimestres naturales anteriores;<\/li>\n<li><strong>Hasta el d\u00eda 20 del mes siguiente<\/strong> al final del <strong>trimestre natural<\/strong> al que se refieran las operaciones, en el caso de sujetos pasivos cuya declaraci\u00f3n peri\u00f3dica se env\u00ede cada tres meses y cuyo importe total de transmisiones intracomunitarias de bienes que deban incluirse en la declaraci\u00f3n recapitulativa no supere los 50.000 \u20ac, en el trimestre natural en curso o en cualquiera de los cuatro trimestres naturales anteriores.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cuando se supera el l\u00edmite de 50.000 \u20ac, la presentaci\u00f3n pasa de trimestral a mensual.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>4. \u00bfC\u00f3mo debe presentarse?<\/h3>\n<p>Debe presentarse <strong>por Internet<\/strong> a trav\u00e9s del Portal de la Agencia Tributaria.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2>Presentar declaraci\u00f3n<\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-158439 size-full\" src=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion.png\" alt=\"\" width=\"907\" height=\"184\" srcset=\"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion.png 907w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-300x61.png 300w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-768x156.png 768w, https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/wp-content\/uploads\/edicion-705x143.png 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 907px) 100vw, 907px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Para presentar la Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>En Fiscal Reporting, filtra por la <strong>Empresa<\/strong> y el <strong>A\u00f1o<\/strong> deseados;<br \/>\n<strong>Nota<\/strong>: para facilitar la b\u00fasqueda, es posible filtrar por <strong>NIF<\/strong>, <strong>Empresa<\/strong>, <strong>Declaraci\u00f3n Fiscal<\/strong>, <strong>Periodo<\/strong>, <strong>Estado<\/strong> (No Creada, No Validada, Validada, Presentando, Presentada) y <strong>\u00daltima Sincronizaci\u00f3n<\/strong> (fecha y hora en que se realiz\u00f3 la sincronizaci\u00f3n entre la soluci\u00f3n integradora y Fiscal Reporting);<\/li>\n<li>Desplegar el \u00e1rea de <strong>Declaraci\u00f3n de Impuesto: Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA &#8211; Mensual <\/strong>o <strong>Declaraci\u00f3n Fiscal: Declaraci\u00f3n Recapitulativa del IVA &#8211; Trimestral<\/strong>, seg\u00fan corresponda;<\/li>\n<li>Seleccionar el <strong>Periodo<\/strong> o <strong>Trimestre<\/strong> deseado (en funci\u00f3n de la declaraci\u00f3n seleccionada) y hacer clic en <strong>+<\/strong>;<\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Crear Informe<\/strong>. La declaraci\u00f3n se crea y pasa autom\u00e1ticamente al estado <strong>No Validada<\/strong>;<\/li>\n<li>Validar la informaci\u00f3n rellenada autom\u00e1ticamente por la aplicaci\u00f3n;<\/li>\n<li>Hacer clic en el bot\u00f3n <strong>Acciones<\/strong> y luego en <strong>Edici\u00f3n Manual<\/strong>;<\/li>\n<li>Rellenar los <strong>cuadros 02<\/strong> y <strong>06<\/strong>;<\/li>\n<li>Si hay datos que no est\u00e1n correctos en el producto de origen (XRP Enterprise, ERP Evolution, etc.), deber\u00e1s corregirlos en el producto integrador y, a continuaci\u00f3n, hacer clic en la opci\u00f3n <strong>Reprocesar<\/strong> disponible en el bot\u00f3n <strong>Acciones<\/strong>;<\/li>\n<li>Una vez realizados todos los cambios deseados, hacer clic en <strong>Aplicar Cambios<\/strong> y esperar a que se actualice el informe. En este escenario, se asocia la etiqueta <strong>Edici\u00f3n Manual<\/strong>, en la esquina superior izquierda;<\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Validar<\/strong>. Si hay errores, se te notificar\u00e1 para que los corrijas. Si no hay errores, la declaraci\u00f3n pasa al estado <strong>Validada<\/strong>;<\/li>\n<li>Hacer clic en <strong>Presentar<\/strong> para enviar la declaraci\u00f3n a la AT. En este momento, la declaraci\u00f3n est\u00e1 pendiente de validaci\u00f3n por parte de la AT y tiene el estado <strong>Presentando<\/strong>;<br \/>\n<strong>Nota<\/strong>: si deseas <strong>presentar la declaraci\u00f3n a trav\u00e9s del archivo<\/strong>\u00a0y\u00a0<strong>marcarla como presentada<\/strong>, hacer clic en el bot\u00f3n <strong>Marcar como presentada<\/strong>. La declaraci\u00f3n se actualizar\u00e1 al estado <strong>Presentada manualmente<\/strong>. Esta opci\u00f3n sirve \u00fanicamente para\u00a0<strong>modificar el estado de la declaraci\u00f3n<\/strong>, sin que la aplicaci\u00f3n comunique autom\u00e1ticamente ninguna informaci\u00f3n a las autoridades;<\/li>\n<li>Si la declaraci\u00f3n cumple todas las validaciones de la AT, adquiere el estado <strong>Presentada<\/strong>. En caso contrario, se te notificar\u00e1n los problemas detectados para que puedas corregirlos.<\/li>\n<\/ol>\n<section class=\"av_textblock_section \"><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \">\n<div class=\"avia_textblock \">\n<p>Si presentas los informes directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n, puedes\u00a0<strong>consultar los documentos relativos a la presentaci\u00f3n<\/strong> a trav\u00e9s del bot\u00f3n <strong>Imprimir.\u00a0<\/strong>Alternativamente, puedes navegar hasta el documento desde <strong>Cegid Docs<\/strong>. Esta funcionalidad s\u00f3lo est\u00e1 disponible para las declaraciones presentadas directamente a las autoridades a trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div>\n<\/section>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock post_content_tip_blue '   itemprop=\"text\" ><blockquote>\n<p>Puedes <strong>exportar el archivo<\/strong> utilizando la opci\u00f3n disponible en la esquina inferior izquierda.<\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2 id=\"reprocesarladeclaracion\"><strong>Reprocesar declaraci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n<p>Para reprocesar una declaraci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>Acceder a\u00a0<strong>Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar la declaraci\u00f3n que deseas reprocesar;<\/li>\n<li>Hacer clic en\u00a0<strong>Acciones<\/strong>\u00a0y, despu\u00e9s, en\u00a0<strong>Reprocesar;<\/strong><\/li>\n<li>Confirmar el mensaje mostrado.<\/li>\n<\/ol>\n<p>La declaraci\u00f3n se volver\u00e1 a calcular teniendo en cuenta los datos que figuran actualmente en el sistema.\u00a0<strong>Se descartar\u00e1n las ediciones manuales<\/strong>\u00a0y este proceso puede implicar la\u00a0<strong>actualizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n y la realizaci\u00f3n de ajustes\u00a0<\/strong>en la declaraci\u00f3n en funci\u00f3n de los datos m\u00e1s recientes. Deber\u00e1s\u00a0<strong>revisar y validar los cambios<\/strong>\u00a0tras el reprocesamiento.<\/p>\n<p>Independientemente del estado previo de la declaraci\u00f3n, tras este proceso, el estado se actualiza a\u00a0<strong>No Validada<\/strong>\u00a0y puedes entonces proceder a su presentaci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2 id=\"crearsustitucion\">Crear sustituci\u00f3n<\/h2>\n<p>La sustituci\u00f3n s\u00f3lo puede crearse si la versi\u00f3n anterior de la declaraci\u00f3n se encuentra en los estados:\u00a0<strong>Presentada<\/strong>\u00a0o\u00a0<strong>Presentada manualmente<\/strong>.<\/p>\n<p>Para crear una declaraci\u00f3n de sustituci\u00f3n, sigue estos pasos:<\/p>\n<ol>\n<li>Acceder a\u00a0<strong>Declaraciones Fiscales | Visi\u00f3n Global<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar la declaraci\u00f3n para la que se desea crear una sustituci\u00f3n;<\/li>\n<li>Hacer clic en la opci\u00f3n\u00a0<strong>Crear Sustituci\u00f3n<\/strong>;<\/li>\n<li>Seleccionar si deseas\u00a0<strong>crear a partir de la declaraci\u00f3n anterior\u00a0<\/strong>o<strong>\u00a0reprocesar una nueva sustituci\u00f3n a partir de los datos de la base de datos (recalcular);<\/strong><\/li>\n<li>Hacer clic en\u00a0<strong>Continuar;<\/strong><\/li>\n<li>Efectuar las validaciones necesarias.<\/li>\n<\/ol>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock  '   itemprop=\"text\" ><h2>Rellenar cuadros<\/h2>\n<p>Cada uno de los cuadros se rellena del siguiente modo:<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3><strong>Cuadro 01<\/strong><\/h3>\n<p>Aqu\u00ed se muestra autom\u00e1ticamente el n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal del sujeto pasivo.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 02<\/h3>\n<p>La informaci\u00f3n de este art\u00edculo debe rellenarse manualmente.<\/p>\n<p>Cuando se crea el informe, se rellena autom\u00e1ticamente con <strong>la primera declaraci\u00f3n<\/strong>. Si indicas que se trata de una declaraci\u00f3n de sustituci\u00f3n, se te plantear\u00e1n varias preguntas para encuadrar correctamente la declaraci\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 03<\/h3>\n<p>Este cuadro se rellena autom\u00e1ticamente.<\/p>\n<p>Si se trata de una <strong>declaraci\u00f3n trimestral<\/strong>, al indicar el <strong>Trimestre<\/strong> en el campo correspondiente se rellenan autom\u00e1ticamente los meses incluidos.<\/p>\n<p>Sin embargo, hay situaciones en las que legalmente <strong>s\u00f3lo<\/strong> deben incluirse <strong>1 o 2 meses<\/strong> y no los 3 meses del trimestre indicado. Para ello, haz clic en la opci\u00f3n <strong>Acciones<\/strong> y, a continuaci\u00f3n, en <strong>Reprocesar<\/strong>. En el campo <strong>N.\u00ba de meses<\/strong> incluidos, selecciona el valor deseado y haz clic en el bot\u00f3n <strong>Reprocesar<\/strong>. En este caso, la declaraci\u00f3n s\u00f3lo se rellenar\u00e1 con los datos del mes o meses incluidos.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 04<\/h3>\n<p>Este cuadro se rellena autom\u00e1ticamente en funci\u00f3n de la informaci\u00f3n disponible en la aplicaci\u00f3n integradora.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 05<\/h3>\n<p>Los valores de este cuadro se rellenan autom\u00e1ticamente en funci\u00f3n del tipo de operaci\u00f3n seleccionada en las l\u00edneas del cuadro 04.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 06<\/h3>\n<p>Este cuadro debe rellenarse manualmente.<\/p>\n<\/div><\/section>\n<section class=\"av_textblock_section \"  itemscope=\"itemscope\" itemtype=\"https:\/\/schema.org\/CreativeWork\" ><div class='avia_textblock kb_post_hidden_area '   itemprop=\"text\" ><h3>Cuadro 07<\/h3>\n<p>Este cuadro se rellena autom\u00e1ticamente en funci\u00f3n de la informaci\u00f3n disponible en la aplicaci\u00f3n integradora.<\/p>\n<\/div><\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":3515,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","template":"","tags":[8998],"mercados":[431],"categoria-fiscalreporting":[8580],"class_list":["post-158438","fiscalreporting","type-fiscalreporting","status-publish","hentry","tag-declaracion-recapitulativa-del-iva","mercados-pt","categoria-fiscalreporting-declaraciones"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158438","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting"}],"about":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/fiscalreporting"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3515"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=158438"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/fiscalreporting\/158438\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=158438"}],"wp:term":[{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=158438"},{"taxonomy":"mercados","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/mercados?post=158438"},{"taxonomy":"categoria-fiscalreporting","embeddable":true,"href":"https:\/\/helpcenter.ila.cegid.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categoria-fiscalreporting?post=158438"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}